ภาษีเงินได้ 2569 คำนวณ พร้อมวิธีลดหย่อน
การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นเรื่องที่มนุษย์เงินเดือนและผู้มีรายได้ทุกคนควรทำความเข้าใจ ปี 2569 (พ.ศ. 2569 / ค.ศ. 2026) กรมสรรพากรยังคงใช้อัตราภาษีแบบขั้นบันไดเช่นเดิม แต่มีการปรับปรุงสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางรายการ บทความนี้จะอธิบายวิธีคำนวณภาษีทีละขั้นตอน พร้อมแนะนำวิธีลดหย่อนภาษีอย่างถูกกฎหมาย
ลองคำนวณด้วยข้อมูลของคุณทันที
Try the calculator with your own numbers
กรอกข้อมูลไม่กี่ช่องและดูผลได้เลย
Fill a few fields and see results instantly.
ไปที่เครื่องคำนวณ Open calculatorอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 (ขั้นบันได)
ประเทศไทยใช้ระบบภาษีแบบขั้นบันได (Progressive Tax) หมายความว่ายิ่งมีรายได้สุทธิมาก อัตราภาษีก็ยิ่งสูงขึ้น โดยแบ่งเป็น 8 ขั้น ดังนี้:
| รายได้สุทธิ (บาท/ปี) | อัตราภาษี | ภาษีสูงสุดต่อขั้น |
|---|---|---|
| 0 - 150,000 | ยกเว้น | 0 บาท |
| 150,001 - 300,000 | 5% | 7,500 บาท |
| 300,001 - 500,000 | 10% | 20,000 บาท |
| 500,001 - 750,000 | 15% | 37,500 บาท |
| 750,001 - 1,000,000 | 20% | 50,000 บาท |
| 1,000,001 - 2,000,000 | 25% | 250,000 บาท |
| 2,000,001 - 5,000,000 | 30% | 900,000 บาท |
| เกิน 5,000,000 | 35% | - |
วิธีคำนวณภาษีเงินได้ทีละขั้นตอน
การคำนวณภาษีเงินได้มี 4 ขั้นตอนหลัก:
- รวมรายได้ทั้งปี — รวมเงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชั่น และรายได้อื่นๆ ทั้งหมดในปีภาษี
- หักค่าใช้จ่าย — สำหรับเงินเดือน (เงินได้ 40(1)) หักค่าใช้จ่ายเหมา 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อน — หักค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร ประกัน กองทุน ฯลฯ ตามสิทธิ์ที่มี
- คำนวณตามขั้นบันได — นำรายได้สุทธิ (หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน) มาคำนวณภาษีตามตารางขั้นบันไดข้างต้น
ตัวอย่างการคำนวณ
สมมติคุณมีเงินเดือน 40,000 บาท/เดือน (รายได้ทั้งปี 480,000 บาท) ไม่มีคู่สมรสหรือบุตร:
- รายได้ทั้งปี: 480,000 บาท
- หักค่าใช้จ่าย (50% ไม่เกิน 100,000): -100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อนส่วนตัว: -60,000 บาท
- หักประกันสังคม: -9,000 บาท
- รายได้สุทธิ: 311,000 บาท
- ภาษี 150,000 แรก: ยกเว้น = 0 บาท
- ภาษี 150,001-300,000 (150,000 บาท x 5%): 7,500 บาท
- ภาษี 300,001-311,000 (11,000 บาท x 10%): 1,100 บาท
- ภาษีทั้งปี: 8,600 บาท (ประมาณเดือนละ 717 บาท)
ลองคำนวณด้วยข้อมูลของคุณทันที
Try the calculator with your own numbers
กรอกข้อมูลไม่กี่ช่องและดูผลได้เลย
Fill a few fields and see results instantly.
ไปที่เครื่องคำนวณ Open calculatorค่าลดหย่อนภาษีปี 2569 ที่ต้องรู้
ค่าลดหย่อนคือจำนวนเงินที่กฎหมายอนุญาตให้หักจากรายได้ก่อนคำนวณภาษี ยิ่งมีค่าลดหย่อนมาก รายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษีก็ยิ่งน้อย รายการหลักๆ มีดังนี้:
ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
- ส่วนตัว: 60,000 บาท (ทุกคนได้สิทธิ์อัตโนมัติ)
- คู่สมรส (ที่ไม่มีรายได้): 60,000 บาท
- บุตร: คนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 ขึ้นไปเกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้ 60,000 บาท)
- บิดามารดา (อายุ 60 ปีขึ้นไป รายได้ไม่เกิน 30,000): คนละ 30,000 บาท
ค่าลดหย่อนประกันและกองทุน
- ประกันสังคม: ตามจ่ายจริง สูงสุด 9,000 บาท
- ประกันชีวิต: ตามจ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพ: ตามจ่ายจริง สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท)
- กองทุน SSF: ตามจ่ายจริง สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุน RMF: ตามจ่ายจริง สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุน Thai ESG: ตามจ่ายจริง สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 300,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD): ตามจ่ายจริง สูงสุด 500,000 บาท
สำคัญ: กองทุน SSF + RMF + PVD + กบข. + กองทุนการออมแห่งชาติ + ประกันชีวิตบำนาญ รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ค่าลดหย่อนอื่นๆ
- ดอกเบี้ยบ้าน: ตามจ่ายจริง สูงสุด 100,000 บาท
- เงินบริจาคทั่วไป: ตามจ่ายจริง สูงสุด 10% ของรายได้หลังหักค่าลดหย่อนอื่น
- เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา สาธารณสุข: หักได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง
- ช้อปดีมีคืน (ถ้ามี): ตามประกาศจากรัฐบาลแต่ละปี
เคล็ดลับประหยัดภาษี 2569
- วางแผนตั้งแต่ต้นปี — อย่ารอถึงปลายปีค่อยลงทุนกองทุนลดหย่อน ควรทำแผน DCA (Dollar Cost Averaging) ตั้งแต่เดือนมกราคม
- ใช้สิทธิ์ SSF/RMF ให้เต็ม — กองทุน SSF และ RMF ช่วยลดหย่อนได้สูงสุดถึง 30% ของรายได้ และยังเป็นการออมระยะยาวที่ดี
- อย่าลืมประกันสุขภาพ — ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท และยังคุ้มครองค่ารักษาพยาบาลในกรณีเจ็บป่วย
- ตรวจสอบสิทธิ์บิดามารดา — หลายคนลืมใช้สิทธิ์ลดหย่อนบิดามารดาที่อายุ 60 ปีขึ้นไป
- เก็บหลักฐานให้ครบ — ใบเสร็จประกัน ใบรับรองกองทุน หนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้าน ต้องเก็บไว้สำหรับยื่นภาษี
กำหนดยื่นภาษีเงินได้ 2569
สำหรับรายได้ปีภาษี 2568 (มกราคม-ธันวาคม 2568) ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ภายในวันที่ 31 มีนาคม 2569 หากยื่นผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร จะได้ขยายเวลาถึง 8 เมษายน 2569
การยื่นภาษีล่าช้าจะมีค่าปรับ 200 บาท และอาจถูกเรียกเก็บเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ ดังนั้นควรเตรียมเอกสารให้พร้อมและยื่นให้ทันเวลา
เครื่องมือภาษีที่ควรใช้ต่อเนื่อง
สรุป
การคำนวณภาษีเงินได้ไม่ยากอย่างที่คิด เพียงแค่เข้าใจขั้นตอนการหักค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน และอัตราภาษีขั้นบันได ก็สามารถวางแผนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ สิ่งสำคัญคือการเริ่มวางแผนตั้งแต่ต้นปี ใช้สิทธิ์ลดหย่อนให้ครบ และยื่นภาษีให้ตรงเวลา
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ 2569 ของเราเพื่อคำนวณภาษีของคุณได้ทันที หรือลองใช้ เครื่องคำนวณเงินเดือนสุทธิ เพื่อดูว่าเงินเดือนหลังหักภาษีและประกันสังคมจะเหลือเท่าไร